Вимоги щодо подання податкової декларації в Німеччині

1. Загальні положення Податкова декларація в Німеччині залежить від виду бізнесу та форми ведення господарської діяльності. Основні види: • EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung): для фрілансерів та індивідуальних підприємців. Це спрощена форма обліку доходів та витрат. • Баланс (Bilanz): для GmbH, UG та підприємств із великими доходами. 2. Декларація ПДВ (Umsatzsteuer) • Зобов’язані подавати всі підприємці, чий річний обіг перевищує 22 000 євро. • Малі підприємства (Kleinunternehmer) звільнені від податку, якщо їхній обіг менше цієї межі. • Термін подання: щорічна декларація — до 31 липня наступного року. Попередні декларації подаються щомісячно чи щоквартально (до 10 числа наступного місяця). 3. Торговий податок (Gewerbesteuer) • Зобов’язані подавати всі підприємства (Gewerbe) з прибутком понад 24 500 євро. • Фрілансери звільнені від цього податку. • Термін подання: раз на рік разом із основною податковою декларацією (до 31 липня). 4. Податок на заробітну плату (Lohnsteuer) • Стосується роботодавців, які виплачують зарплати. Вплив міжнародних доходів • Доходи, отримані за кордоном, можуть збільшувати прогресивну ставку податку в Німеччині. • Податкові угоди допомагають уникнути подвійного оподаткування. Вибір форми бізнесу • GmbH: підходить для великих проєктів із капіталовкладеннями. • UG: для стартапів з обмеженими ресурсами. • Einzelunternehmen: для малого бізнесу з мінімальними ризиками. • GbR: для партнерств.

У Німеччині EKS (Einkommensschätzung) — це форма, яку потрібно подавати до Jobcenter для оцінки вашого доходу, якщо ви отримуєте соціальну допомогу (наприклад, Bürgergeld або ALG II) і водночас ведете власний бізнес як самозайнята особа. Коли подавати першу EKS? 1. При реєстрації Gewerbe в серпні: • Перша форма EKS подається перед початком нового періоду підтримки або одразу після реєстрації бізнесу, щоб оцінити ваш очікуваний дохід за наступні 6 місяців. • У вашому випадку, якщо Gewerbe було зареєстровано в серпні, перший звіт, як правило, охоплюватиме період з серпня до кінця року. 2. Регулярність подачі: • EKS подається кожні 6 місяців. Це потрібно для прогнозування вашого доходу на майбутній період і коригування розміру соціальної допомоги. 3. Абсолютний дедлайн: • Найчастіше Jobcenter визначає конкретну дату, до якої ви повинні подати форму EKS. Зазвичай це початок або середина місяця, наступного за завершенням попереднього періоду. Що робити, якщо ви не впевнені у термінах? 1. Перевірте ваші документи від Jobcenter — у них зазвичай вказується, коли потрібно подавати EKS. 2. Зверніться безпосередньо до Jobcenter — вони нададуть конкретну інформацію для вашої ситуації. 3. Подайте EKS завчасно, якщо сумніваєтеся у дедлайні. Що потрібно для EKS? • Прогнозований дохід на наступні 6 місяців (брутто і нетто). • Очікувані витрати (на оренду, матеріали, транспорт тощо). • Якщо у вас вже є фактичний дохід з моменту відкриття Gewerbe (серпень), також надайте документи (виписки з рахунків, рахунки-фактури тощо). Важливо: • Якщо ви пропустите термін подачі EKS, Jobcenter може тимчасово зупинити виплати або зменшити їх. • Після закінчення 6-місячного періоду ви подаєте підсумкову форму EKS (Abrechnung), яка включає ваш фактичний дохід і витрати за цей період. Це може вплинути на розмір майбутніх виплат. Чи включати до EKS допомогу Джобцентра: Einstiegsgeld та Bürgergeld в графу надходження? Ні, Einstiegsgeld та Bürgergeld, які ви отримуєте від Jobcenter, не включаються до графи надходжень у формі EKS (Einkommensschätzung). Це пояснюється тим, що ці виплати є соціальною допомогою, а не доходом від вашої підприємницької діяльності. Що слід знати: 1. Einstiegsgeld: • Це фінансова допомога, яка надається для підтримки самозайнятих осіб при старті бізнесу. • Оскільки це не є доходом від вашого Gewerbe, ви не вказуєте її в графі “доходи”. 2. Bürgergeld: • Це основна соціальна допомога, яка забезпечує ваші базові потреби. • Вона також не вважається підприємницьким доходом і не включається в EKS. Що включати до EKS як надходження? • Всі доходи, які ви отримали від ведення Gewerbe (наприклад, оплата від клієнтів, продажі товарів або послуг). • Інші джерела доходу, які прямо пов’язані з вашою підприємницькою діяльністю.